按当月利润总额计算所得税(所得税率为25%),并结转至本年利润.

应纳税所得额*适用税率=所得税所得税费用=当期所得税+递延所得税负债-递延所得税资产所得税费用教学中应该是利润总额的25%吧.实务中要看地方税务规定的

1、实现利润计提所得税：借：所得税费用2500贷：应交税费——应交所得税25002、缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税2500贷：银行存款或现金25003、月末损益结转：借：本年利润2500贷：所

没错啊计提时：借：所得税费用89000贷：应交税金-应交所得税89000期末结转借：本年利润89000贷：所得税费用89000缴纳时借：应交税金-应交所得税89000贷：银行存款/现金89000

是问分录吗?一、计提当月应交所得税=应纳税所得额（利润总额）*25%借所得税贷应交税金--应交所得税二、结转当月损益借本年利润贷（所有的损益类科目的借方发生额,如：成本、费用、所的税、营业外支出等）借

利润总额=营业利润+投资收益(减投资损失）+补贴收入+营业外收入-营业外支出\x0d营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用\x0d主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-

你的算法错误.应该是：利润总额-所得税=净利润=（-15081）-2714.58=-17795.58而且利润总额是负数的话就不要计提所得税.

应交所得税＝本年累计利润总额*所得税率-已经预缴的所得税再问：比如我第三季度本期实际利润金额2958.36累计金额3801.95，我是不是该按累计数缴纳呢再答：如果前期计提和预缴是正确的话，因为前期是

所得税是按年度利润总额*25%来计算的,如果企业当月有利润而年度亏损,则不需要计提所得税,反之,如果当月亏损而年度有利润,且企业未计提所得税,则应按年度利润总额为基数计提所得税.企业所得税通常是每季度

如果是核定企业,也会出现这种情况,因为核定企业是按收入交所得税的.

你可以看看以下通知,里面已经把投资收益的涉税事项说的比较清楚了!　　国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知　　各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为适应企业改革的需要

针对你的问题回答如下计提借：所得税费用24500贷：应交税费-应交所得税24500上交借；应交税费-应交所得税24500贷：银行存款24500月末结转借：本年利润24500贷：所得税费用24500提盈

企业利润总额也可以称所得额,税务部门的术语一般称所得额,企业一般叫利润.但是企业如果申报交税时应该是企业账面利润加减调整金额即是税前不能列支的,或是免税的利润,最后才是应缴纳所得税的所得额.　　非小型

企业的所得税费用是根据利润总额来计算的,利润总额减去所得税费用后才是净利润,如果企业不用交纳所得税,那么所得税就为零,即利润总额减零,就等于企业净利润啦.一般企业,利润为正数,就应该计算所得税,不知你

因为所得税费用是根据利润总额来计算的,利润总额减去所得税费用后才是净利润,所以计算利润总额时当然不涉及所得税

公司应交所得税是根据应纳税所得额按规定税率计算得出.利润总额是依据会计准则得出的会计利润,会计准则和税法对利润的计算口径不同,公司交所得税应该要按照税法对会计利润进行调整,得到应纳税所得额,以此计算所

企业所得税法第九条：企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.根据《财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税【2008】1

利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果.企业之间也有不同的情况.一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应

资产计税和负债计税是和暂时性差异联系在一起的,这个暂时性差异要产生一个所得税影响,我们将计算出来的这个差异额与差异转回期间的所得税率相乘,得到差异额的所得税影响的数额：“借方递延所得税资产,贷方所得税

企业所得税缴纳是预缴与汇算清缴结合的,25%所得税率计算本月应纳所得税是计算当月应纳所得税额,该金额与递延所得税额进行计算得出当月应预缴所得税额；每年的四月地税部门都会对企业上一年度的所得税进行清算成

一、计算应纳所得税额=应纳税所得额*企业所得税率=70930×25%=17735.2元二、计提分录：借：所得税费用17735.2贷：应交税费-企业所得税17735.2三、结转借：本年利润17735.2