【例题单选题】2011年某居民企业主营业务收入5000万元,营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元
来源:学生作业帮 编辑:搜搜考试网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/08/18 15:31:23
【例题单选题】2011年某居民企业主营业务收入5000万元,营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元
2011年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元),2010年度经核定结转的亏损额30万元.2011年度该企业应缴纳企业所得税
2011年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元),2010年度经核定结转的亏损额30万元.2011年度该企业应缴纳企业所得税
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2011年应纳税所得额=5000-4100-700+80-50=230万元.
减去2010年亏损30万元.
2011年应纳税所得额=200万元.
应交所得税=200*25%=50万元.
再问: 我们老师讲了一个答案 我自己在网上找了一个 他们不同 我也不知道哪个对 你那个和他们都不同 又多了个答案
再答: 我检查了一下,计算有点误差,有没有考虑到的地方,更正如下: 会计利润=5000-4100+80-60-700=220(万元) 捐赠扣除限额=会计利润的12%=220×12%=26.4(万元) 实际发生50万元。应调增应纳税所得额50-26.4=23.6(万元) 应纳税所得额=220+(50-26.4)=243.6(万元) 弥补以前年度亏损30万元, 弥补亏损后应纳税所得额=243.6-30=213.6(万元) 应交所得税=213.6×25%=53.4(万元) 看看这个答案与你们老师的答案相不相同。
减去2010年亏损30万元.
2011年应纳税所得额=200万元.
应交所得税=200*25%=50万元.
再问: 我们老师讲了一个答案 我自己在网上找了一个 他们不同 我也不知道哪个对 你那个和他们都不同 又多了个答案
再答: 我检查了一下,计算有点误差,有没有考虑到的地方,更正如下: 会计利润=5000-4100+80-60-700=220(万元) 捐赠扣除限额=会计利润的12%=220×12%=26.4(万元) 实际发生50万元。应调增应纳税所得额50-26.4=23.6(万元) 应纳税所得额=220+(50-26.4)=243.6(万元) 弥补以前年度亏损30万元, 弥补亏损后应纳税所得额=243.6-30=213.6(万元) 应交所得税=213.6×25%=53.4(万元) 看看这个答案与你们老师的答案相不相同。
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