这个增值税怎么计算?某一般纳税企业,2011年2月,销售A产品不含税销售额为80万元;销售B产品的不含税销售额为100万
来源:学生作业帮 编辑:搜搜考试网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/08/19 09:59:25
这个增值税怎么计算?
某一般纳税企业,2011年2月,销售A产品不含税销售额为80万元;销售B产品的不含税销售额为100万元,为了促销,给予购买方B产品折扣10万元,另开折扣发票.当月用于职工福利的产品计税价为10万元,用于非应税项目的产品计税价12万元.该企业购销产品使用的增值税税率为17%,则该企业根据这两项业务起销项税税额是多少?
请写出计算公式 并作相关解释,
“销售B产品的不含税销售额为100万元,为了促销,给予购买方B产品折扣10万元,另开折扣发票.” 这句话作下解释,
某一般纳税企业,2011年2月,销售A产品不含税销售额为80万元;销售B产品的不含税销售额为100万元,为了促销,给予购买方B产品折扣10万元,另开折扣发票.当月用于职工福利的产品计税价为10万元,用于非应税项目的产品计税价12万元.该企业购销产品使用的增值税税率为17%,则该企业根据这两项业务起销项税税额是多少?
请写出计算公式 并作相关解释,
“销售B产品的不含税销售额为100万元,为了促销,给予购买方B产品折扣10万元,另开折扣发票.” 这句话作下解释,
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1.80*17%=13.6(因为是不含税收入,所以直接乘以17%)
2.100*17%=17(这条考察了几种特殊销售行为:如果折扣和销售开在一张发票上,可以直接抵减,折扣单独开具发票不能抵减销项税金)
3.(10+12)/1.17*0.17=3.2
(这个考察了视同销售八条中的第四条和第五条
(一)将货物交付其他单位或者个人代销;
(二)销售代销货物;
(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;
(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;
(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;
(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;
(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人
合计:13.6+17+3.2=33.8
再问: 这是个选择题,备选项里没有这个结果啊
再答: 能告诉我选择题都什么选项么?
再问: A 34.14 B 30.67 C 32.64 D 34.34
再答: 不好意思,最后一步错了: 所谓计税价就是以此为计算征税的价格(中国文字真是博大精深啊,稍有不慎,就错了!) 所以不应该在换算成不含税收入了: 第三步:(10+12)*0.17=3.74 合计: 13.6+17+3.74=34.34 “销售B产品的不含税销售额为100万元,为了促销,给予购买方B产品折扣10万元,另开折扣发票。” 这句话作下解释,谢谢~ 这个是非常需要注意的:如果折扣和销售开在一张发票上,可以直接抵减销项税(100*17%-10*17%),折扣单独开具发票不能抵减销项税金,题目说了“另开折扣发票”,所以折扣就不能抵减税金了只能 :100*17%=17
2.100*17%=17(这条考察了几种特殊销售行为:如果折扣和销售开在一张发票上,可以直接抵减,折扣单独开具发票不能抵减销项税金)
3.(10+12)/1.17*0.17=3.2
(这个考察了视同销售八条中的第四条和第五条
(一)将货物交付其他单位或者个人代销;
(二)销售代销货物;
(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;
(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;
(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;
(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;
(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人
合计:13.6+17+3.2=33.8
再问: 这是个选择题,备选项里没有这个结果啊
再答: 能告诉我选择题都什么选项么?
再问: A 34.14 B 30.67 C 32.64 D 34.34
再答: 不好意思,最后一步错了: 所谓计税价就是以此为计算征税的价格(中国文字真是博大精深啊,稍有不慎,就错了!) 所以不应该在换算成不含税收入了: 第三步:(10+12)*0.17=3.74 合计: 13.6+17+3.74=34.34 “销售B产品的不含税销售额为100万元,为了促销,给予购买方B产品折扣10万元,另开折扣发票。” 这句话作下解释,谢谢~ 这个是非常需要注意的:如果折扣和销售开在一张发票上,可以直接抵减销项税(100*17%-10*17%),折扣单独开具发票不能抵减销项税金,题目说了“另开折扣发票”,所以折扣就不能抵减税金了只能 :100*17%=17
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